税务滞纳金（税务滞纳金计算器）

2025税务滞纳金上限是多少

年新规中，税收滞纳金的累计金额不得超过未缴税款的50%。这一新规的出台，对于税收滞纳金的计算与征收产生了重要影响。具体来说：滞纳金上限的设定 新规明确规定，税收滞纳金的累计金额不得超过纳税人未缴税款的50%。这意味着，即使纳税人长时间未缴纳税款，其应支付的滞纳金也不会无限制地累积，而是有一个明确的上限。

纳税人未按规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。2025年新规明确，滞纳金的累计金额不应超过未缴税款的50%，这一调整旨在防止滞纳金过高对纳税人造成严重影响。

按日计算滞纳金：50000元×0.05%×500天=12500元；按40%上限计算：50000元×40%=20000元；因12500元未超过20000元，但需进一步与8000元最高限额比较，最终滞纳金为8000元（因12500元＞8000元，取较小值）。

2025年税务滞纳金万分之几

1、年税务滞纳金是万分之五。这一规定是依据《中华人民共和国税收征收管理法》来执行的。

2、年补缴社保时，滞纳金与本金的比例关系为税务滞纳金：滞纳金按日加收比例为0.05%（万分之五），且滞纳金总额不得超过欠缴社保本金的40%，同时最高限额为8000元。

3、按日加收比例滞纳金按日加收比例为0.05%（万分之五），计算基数为欠缴的社保费本金，自欠缴之日起逐日累加。例如，若欠缴本金为10000元，每日滞纳金为5元（10000×0.05%）。

4、年新规中，税收滞纳金的累计金额不得超过未缴税款的50%。这一新规的出台，对于税收滞纳金的计算与征收产生税务滞纳金了重要影响。具体来说：滞纳金上限的设定 新规明确规定，税收滞纳金的累计金额不得超过纳税人未缴税款的50%。

5、社保欠缴社保与税务数据已实现共享，注销时若存在欠缴记录，税务部门将暂停注销流程，并加收每日万分之五的滞纳金。长期欠缴还可能影响法人征信，导致后续融资或经营受限。企业应提前补缴社保费用，避免因社保问题延误注销。

2025年取消税务滞纳金了吗

年有16种情形可合法免除滞纳金，具体如下：征管责任豁免类：税务机关失误导致未及时缴税，3年内补税免滞纳金；经批准的延期纳税期内免收；税制改革过渡期按新政补正申报可豁免。不可抗力豁免类：善意取得虚开发票追缴仅补税；应扣未扣个税追征时部分情况免滞纳金；企业破产清算受理日起欠税滞纳金停算。

年并未取消税务滞纳金，但有政策调整，“滞纳金”改名为“迟纳金”，且新增了不予或者免予加收的规定。

年新规中，税收滞纳金的累计金额不得超过未缴税款的50%。这一新规的出台，对于税收滞纳金的计算与征收产生了重要影响。具体来说：滞纳金上限的设定 新规明确规定，税收滞纳金的累计金额不得超过纳税人未缴税款的50%。

税务税收滞纳金减免

1、税务税收滞纳金在符合特定条件时可申请减免，具体分为海关相关、税务总局相关减免情形，同时存在不可减免的情况，申请需遵循一定流程并注意相关事项。

2、税务局在一定条件下是可以减免滞纳金的。根据《中华人民共和国税收征收管理法》的相关规定，以下情况可以减免滞纳金：税务机关责任导致的未缴或少缴税款：如果是因为税务机关的责任，导致纳税人或扣缴义务人未缴或者少缴税款，税务机关在三年内可以要求补缴税款，但不得加收滞纳金。

3、七年前税务滞纳金的减免申请，主要取决于具体的情况和当时的政策规定，一般而言，如果是因为税务机关的责任导致，可以申请减免；如果是纳税人自身原因，则通常不能申请减免。

4、税收滞纳金减免的八种情形主要包括以下方面：因税务机关的责任：情形说明：如果税收滞纳金的产生是由于税务机关的责任，例如税务机关的失误、错误指导或系统故障等，纳税人可以申请减免税收滞纳金。

5、免除税收滞纳金需根据具体情况通过法定程序申请，核心条件包括税务机关责任或经省级以上税务机关批准延期缴纳，且需县（区）级税务机关一把手签字确认。具体操作如下：因税务机关责任导致未缴税款若纳税人未在缴款期限内缴纳税款是由于税务机关的责任（如系统故障、通知延误等），可向税务机关申请免除滞纳金。